基本医疗保险基金的筹集方式与测算方法

纵观世界各国,大多数国家的基本医疗保险基金的筹集都通过税收和缴纳保险费的形式来实现,基本医疗保险由政府举办,因此,税收形式筹集医疗保险基金是常见和普通的形式。
1.社会保险税模式。社会保险税模式是一种由企业和个人按工资的一定比例纳税,形成社会保险基金,并由独立的第三方管理,偿付率由国家预先规定的筹资模式确定。在这种模式下,承保的项目除医疗保险之外,一般还包括养老保险和失业保险等,当保险税集中起来之后,按国家规定的比例分别建立养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金,它们应由不同的专门机构独立进行运作,保证基金的保值、增值。由于通过社会保险税形式筹集的医疗保险基金直接分配到各医疗组织而不计人财政收入,因此,它并不增加政府的财政负担。但是,因为企业负担的部分比个人大得多,所以,对于劳动密集型的企业负担较重。此外,社会保险税还直接影响产品的市场价格。
2.储蓄医疗保险模式。这种保险模式的特点体现在储蓄之上,而且它是以一代人或几代人的资金储蓄来抵御疾病风险的,也就是将疾病风险分散在一个相对较长的时期之内,从而有助于提高防范风险的能力。实质上,储蓄医疗保险是一种单纯的个人账户模式,它以个人账户中的储蓄积累作为医疗资金来源,当疾病发生需要支付费用时,动用个人账户的积累额,一般主要用于预付住院医疗费用,但账户所有人及其家属皆可使用该储蓄账户的积累额,可见,它扩大了医疗的保障范围。很明显,这种保险模式缺少共济互助的性质,因为它是以个人或家庭为单位建立账户的,而且该账户只为其所有者及其家属所有,不可能产生转移性分配。有些家庭为此所造成的负担明显过重,但仍旧得不到横向共济。解决方法是建立其他补充形式的医疗保险,个人可自由参加,这种补充性医疗保险一般用来保障一些大病医疗费用的支付。

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