灵活就业人员缴纳养老保险应该按哪个档次最划算？

高低缴费基数的养老金差距

　　社保缴费基数上下限是60%~300%的上年度社会平均工资，大家参加养老保险的缴费比例都是基本固定。比如说现在大家参加养老保险，职工本人需要承担养老保险缴费基数的8%、用人单位承担16%;灵活就业人员一般需要按20%的比例缴费。

　　由于企业参保缴费没有自主性，是强制性缴费，很多人还是喜欢按照灵活就业人员方式参保。灵活就业人员参保，60%基数缴费是300%基数的1/5。

　　养老金的计算公式，是国发2005年38号文件确定，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，这两部分全国统一。

　　个别1997年之前参加工作或者是社保缴费的人员还有过渡性养老金，是由各省市规定的，这里不做讨论了。不管怎样，现在参保缴费生成的养老金待遇，主要包括基础养老金和个人账户养老金。

　　(一)基础养老金=退休时上年度当地的社会平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。

　　本人的平均缴费指数计算非常复杂。缴费指数等于参保缴费当年实际缴费月份每月缴费基数之和÷当年的上年度社会平均工资。

　　一般来说，如果我们按照60%基数缴费12个月，基础养老金可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资;如果按照300%基数缴费12个月，可以领取2%社平工资的基础养老金。

　　虽然说性价比肯定是60%基数划算，毕竟只要付出1/5的钱数，就可以拿到300%基数40%的待遇。

　　可实际上我们要想想，基础养老金是跟社平工资挂钩的。社平工资是最具保值增值能力的。1990年到现在，大家的社会平均工资水平增加了30倍左右。差不多每年增长率在10%以上，近年来我国社会平均工资增速有所放缓，但是一般也在8%~10%。如果我们将差额的钱放在手中，能够有办法实现这样高的增值吗?99%的人是不可能实现的。

　　所以，如果要想实现自己手中钱的保值增值，最好的方式还是参加社会养老保险。

　　当然，养老保险是有上限的，这也是为了防止收入较高人群通过养老保险获得过高的养老金。说句一些人不高兴的话，一般生活越富裕，预期寿命越长的。所以，国家设置了养老保险缴费上限。

　　(二)个人账户养老金=退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

　　个人账户养老金主要跟退休年龄和个人账户的余额有关。退休年龄无法确定，但是个人账户的余额主要跟缴费基数有关，是按照缴费基数的8%划入个人账户的。

　　所以，这种情况下高缴费基数和低缴费基数产生的个人账户养老金是严格按照缴费比例来的，300%基数产生的个人账户养老金会是60%的5倍。

　　有的人表示，没有实现五倍是怎么回事呢?主要还是因为个人账户记账利率的问题。个人账户记账利率最初是由各省市自行公布，低的时候只有一年期定期存款利率，较早缴纳的个人账户余额相对于社会平均工资贬值速度很快。

　　从2016年开始个人账户记账利率由国家统一公布。2016年是8.31%，以后年度也在7%~8%以上。相对而言，这样的利率仍然比个人储蓄划算。

　　所我们参加养老保险为的是老年以后有一份稳定的养老金待遇。如果我们收入水平高，最好是根据自己的收入水平缴纳社会保险，这样未来的养老金才能更高。如果大家都按照60%的基数缴纳社会保险，养老金等于相对也是较低，而且省下的钱在自己手中真的能保值增值吗?还是一个问号?所以，还是建议大家适度缴费，收入较低可以低一些，收入不错应当选择高基数。

养老金的调整方式

　　养老金的调整方式一般包括三种办法，也就是定额调整、挂钩调整、适当倾斜。通过这样多种多样方式的调整，是为了满足大家对养老金调整的意见。

　　定额调整是人人增加相同的钱数，贯彻的是公平原则。一般各个省市养老金定额调整钱数在30~60元之间。这种情况下养老金要越低的增加的比例越高，养老金越高的人群增加的比例会越低。比如说天津市2019年退休人员养老金增加50元，对于养老金2000元的呢，增加比例是2.5%;对于养老金5400元的呢，增加比例不足1%。天津市对于企业退休人员是按50元增加，机关事业单位只增加45元。

　　能不能按工龄调整养老金呢?这是很多退休老人关注的问题。因此，我们制定了按缴费年限调整的方式。缴费年限包括视同缴费年限和实际缴费年限，也就是我们传统意义上的工龄。一般缴费年限每增加一年，基本养老金每月额外增加1~3元。像山东省等一些地区，为了鼓励大家长时间缴费，对于缴费年限越长的部分，增加的钱数越多。缴费年限15年以内的部分，每满一年增加基本养老金1.5元;16~25年的部分，增加两元;26~35年的部分，增加2.5元;36~45年部分，增加三元;46年以上的增加3.5元。如果说按照15年缴费，只能增加22.5元;如果缴费年限能够达到40年可以增加82.5元。

　　养老金较高基数缴费就没有用了吗?在各个省市的养老金调整方案中，往往还存在着一个按比例调整的部分。一般是按照上年度12月份本人基本养老金的一定比例增加，上海市2019年是2.2%，预计今年也差不多。如果是5400元就能够增加118.8元，而养老金是2000元只能增加44元。

　　另外，为了满足对一些特殊群体的照顾，国家还有倾斜调整部分。主要是针对高龄老人和艰苦边远地区的退休人员进行额外养老金的增加。比如说北京市对65岁以上的老年人就开始额外增加40元养老金，70~75岁增加50元，76~80岁增加60元，80岁以上增加70元。

　　四川省对于艰苦边远地区的退休人员，分别额外增加10~80元，这也是对他们过去支援艰苦边远地区建设的一种贡献的认可。

　　总体来看，养老金5400元2020年一般能够增加200元以上，但是总体调整比例可能赶不上5%。相对于而言，仍然是非常划算的。