养老金空账是如何产生的商业保险来补充

商业补充医疗保险能够在基本医疗保障的基础上，扩展保障内容，提高保障水平，满足人民群众差异化服务需求。部分人群和个体在基本医疗保险之外的需求，不仅包括更高水平的医疗费用补偿，还包括一些与医疗和健康紧密相关或伴随性较强的保障与服务需求。

一是就医与健康服务，包括为缓解参保人员看病难问题而提供的就医便利服务(围诊咨询、导医导诊、转诊预约等)和以改善参保人员健康状况为目的的健康管理服务(健康咨询、慢病管理等)。

二是对于因伤病引起暂时或永久性功能障碍、无法正常工作而导致的收入减少进行补偿的需求。

三是因意外伤害造成的风险提供保障的需求。上述保障或服务，可由商业补充医疗保险提供。

中国养老金空账的规模大概为1.3万多亿，如此庞大的数据是怎么来的呢？养老保险空账的原因到底是什么？跟我国一系列的养老保险制度改革有没有关系？养老保险现收现付制向部分积累制转换过程中遇到了什么样的麻烦？

养老金空账1.3万多亿

中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文7月13日在中国和拉美养老金制度国际研讨会上透露，据估算，中国养老金空账规模约为1.3万亿。这个消息在参保人员中间引起较大反响，甚至担心养老保险制度的安全性、自己将来退休时能否领到养老金。

对此全国社保基金理事会理事长戴相龙日前在通过中央电视台回应说，国家有能力解决养老基金的缺口。

大家不禁要问：养老保险空账是如何产生的？

这要从我国的养老保险制度改革说起。

从1980年代中期开始，我国对养老保险制度进行了一系列改革，养老保险费用实行国家、企业、职工个人三方负担，确定了建立国家基本养老保险、企业补充养老保险、个人储蓄性养老保险多层次的养老保险体系的目标。1993年，养老保险制度进行了重大改革，实行社会统筹与个人账户相结合的原则。1997年，国务院决定，在全国范围内统一企业职工基本养老保险制度。

统一制度主要表现在三个方面：

一是统一和规范企业和个人的缴费比例。企业缴费比例一般不超过工资总额的20%，个人缴费比例要逐步达到本人工资的8%。二是统一了个人账户的比例。个人账户一律按个人工资的11%记录。三是统一了基本养老金计算办法。规定基本养老保险金主要由两部分组成：一部分是基础养老金，按当地平均工资的20%计算，凡按规定缴费且缴费年限满15年的，都可以享受这项待遇；另一部分是个人账户养老金，按退休时账户积累额除以120计算。

养老保险现收现付制带来的问题

其中在1990年代以前，养老保险为现收现付制，即用当年的缴费(收)支付当年的支出(付)，当期工作人员的缴费用于支付已退休人员养老金，其退休时的养老金则由下一代工作人员缴费来支付，并代代相传，这一制度看上去很好，但未来会出问题，因为人们的寿命增加，退休老人比工作人员增长更快，较少的工作人员供养不起较多的退休人员的现象终有一天会出现。因而，我国上个世纪90年代实行由现收现付制到部分积累制的改革。部分积累制模式下，参保人员工作时缴纳的养老保险费分为两部分，一部分用于支付当期退休人员养老金，另一部分预先积累在本人养老保险个人账户中。部分积累制如果完全建立起来，未来退休人员用工作时积累的个人账户资金支付自己养老金的一部分，另一部分由下一代负担。下一代负担减轻，老龄化的问题也就解决了。

当前，我国由现收现付制向部分积累制转换过程中出现了麻烦，已退休人员过去没有个人账户积累，全部来源于参保人员缴费。当前的工作人员缴费的一部分进入个人账户；剩余的部分才进入统筹基金，因而不足以支付当期已退休职工的养老金，形成统筹基金缺口。在无专项资金弥补缺口情况下，只好动用在职人员个人账户资金，个人账户无钱，就产生了空账。养老保险制度改革以来，由于退休人员增长、参保缴费人员增长、缴费工资增长等原因，个人账户已经积累一定规模空账，尽管官方未公开养老保险个人账户空账规模，但估计不少于1万亿元。

综上所述，社保的特点是参保面大、保障有限制，同时还有起付线和报销比例的限制等，而商业补充医疗保险正好可以作这方面的补充，尤其是给个人重大疾病保险方面提供了强有力的保证。