社保补充医疗保险有望成为企业的刚需

个税优惠或可减少财政对职工医保补贴
北京大学财经法研究中心主任刘剑文教授接受小编采访时表示,购健康险个税优惠出台或将起到类似调降证券交易印花税利好股市的作用,通过四两拨千斤的做法,以税收杠杆进一步平衡甚至减少财政资金对于职工基本医疗保险的补贴。
这次出台的《通知》规定,2400元/年（200元/月）的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除。换言之,按照现行个税起征点3500元计算,以月收入5000元的个人为例,每月应缴纳个人所得税为：(5000-3500)×3%=45元,而在每月购买200元商业健康险后,其应缴纳个人所得税为：(5000-3700)×3%=39元。因此其每月个税减负6元,全年可少缴纳个税72元。
刘剑文表示,2011年曾有数据显示我国个人所得税纳税人约为2400万人,估计目前这一规模也不超过3000万人。按此粗略估算,即使全体个税纳税人均享受到这一优惠,每年优惠额度也就只有一二十亿元规模。
对此,刘剑文分析,有关部门出台这一优惠政策的重要意义,除了意味着官方直接让利于民,还隐含着希望通过类似证券交易印花税影响股市的方法,借个税优惠达到政府引导商业健康保险发展的目的。
财政部公布的“2015年全国社会保险基金预算情况”显示,今年城镇职工基本医疗保险基金收入8293.21亿元,比上年增长9.6%；而支出7344.98亿元,比上年增长13.1%。刘剑文认为,在这种职工医保支出增幅大于收入增幅的情况下,如果通过个税优惠能促进商业健康保险发展,使得广大职工能够在基本医保之外,通过商业健康保险二次报销医疗费用,进而降低职工的医疗费用支出。这样财政就有望减少对于职工基本医疗保险基金的补贴,最终达到降低财政支出压力的目标。
商业健康险设计应扩大病种保障范围
首都经贸大学劳动经济学院王晶教授向京华时报小编介绍,今后,保险公司在设计商业健康保险时应采取降低价格和扩大病种保障范围的举措,力争抓住这一契机促进商业健康保险发展。同时她也提醒,在鼓励商业健康保险发展提高参保者医疗费用报销比例的同时,有关部门也应完善职工医保制度,提高报销上限,减少因病致贫等问题的发生。
王晶认为,目前国内商业健康保险具体产品仍以保大病为主,如癌症、白血病等。对于报销普通疾病,尤其是门诊医疗费用的险种仍相对较少,且理赔限制条件较多。由于不少参保者很难获得报销,因此一些人对于购买商业健康保险敬而远之。曾有业内人士透露,商业健康险保费在国内市场份额只有一成左右,与寿险、财险等业务有较大差距。借助新政推出的机遇,王晶建议商业保险公司应及时调整市场定位发挥潜力,扩大产品保障范围,开发出更多接地气的保险产品,实现差异化营销。最终既使商业健康保险借势翻身扩大市场份额,同时也使企业职工获得更多的医疗保障。
王晶透露,人社部2015年一季度新闻发布会公布的数据显示,截至3月底,全国基本医疗保险参保人数已经超过6.5亿人。商业健康保险作为一种补充类型的医疗保险,无论其如何发展,也远远达不到强制参加的基本医疗保险参保规模,因此商业健康保险只能作为基本医疗保险的有益补充。她分析,要解决当前还存在的诸如因病致贫等问题,有关部门的长远目标应是继续完善基本医疗保险制度,适度提高基本医疗保险的报销比例和报销上限额度,合理地将更多药品和诊疗项目纳入医保报销范畴,并辅以降低虚高药价和减少过度医疗等举措。
每年报销两三千元算是家庭收入重要补充
张先生所在公司为员工购买了商业健康保险,每年报销两三千元,但对于拖家带口、月薪不过六七千元的普通职工张先生来说,这部分报销也算是家庭收入的一项重要补充。
张先生所在公司购买的商业健康保险规定,每年在职工医保报销的基础上,对没有报销的部分,扣除500元的起付线,剩余部分可以按照60%的比例进行报销。该公司人力资源部一位负责相关工作的人员介绍,前年公司有过半职工享受到了这种二次报销的优惠,去年人数略少没有达到一半。整体来看,获得二次报销职工的报销金额大部分是一千多元至几千元,少数医疗费用较高的职工,报销了一两万元。
据介绍,由于该公司早就为职工购买了商业健康保险,在这次个税优惠政策出台后,公司的这一福利制度预计还会持续下去。

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