养老保险缴费，具体是怎么样的

本期，我们来谈谈社会保险。普及一下，我们平常所说的“五险一金”，是指用人单位给予劳动者的几种保障性待遇的合称，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，还有住房公积金。除了公积金之外的那几个险，都属于社会保险的范畴。由于社保的险种众多，且每个险种都非常有特点，我们只能分专题来讨论。今天，我们将就养老保险缴费做分析。

1、缴费，分三个角色

企业是主力，个人不可少，政府来支持。

以缴费工资为标准，一般来说，企业缴纳比例为20%，但各地有一些差异，珠三角地区企业缴纳比例会低一些，例如广州14%，深圳和东莞都是13%。这几个点的差异，对于企业来说是很大一笔，在社保方面珠三角的用工成本比内地低了不少，当然对职工来说就要两面看了，企业缴费比例增加，应该说对职工今后退休待遇有好处，但企业的负担加重，对于职工来说也未必是好事。这里无论是20%还是13%，其实都是在企业费用里面直接支取的，形式上与职工个人的工资是没关系的，当然实质上仍是企业为职工负担的用工成本。个人缴纳8%，全国都一样。这个8%是从职工个人工资里面税前扣除的，也就是说缴纳养老险的话，个人工资就会被扣除这8%。

政府财政补贴相当重要。过去的18年间，财政对养老金补贴累计为3.6万亿元，从1998年的24亿元增长至2015年的4716亿元。对数字没感觉？对比一下，2015年底的养老金保险余额是3.5万亿元，原来没有政府补贴的话，养老金已然破产。问题来了，现在政府的财政收入增速不断放缓，而养老开支却逐年递增，财政还养得起养老金多久？这个话题将在以后来讨论。

2、账户，分两个账户

一个是个人账户养老金，前面所述的个人缴费8%会进入个人账户。

另一个是统筹账户养老金（即基础养老金），以东莞地区来说，企业缴纳的13%进入统筹账户。深圳分为深户14%，非深户13%。

特别地，灵活就业形式参加社会养老保险的人士，例如个体工商户、自由职业者以及保险代理人等，是有个人投入20%，其中8%进入个人账户，12%进入统筹账户。

3、范围，只有一个范围

设定了以上一年度全省在岗职工平均工资的60%~300%上下限为缴费工资的范围。2015年广东省在岗职工年度平均工资为66296元，月均5525元。也就是上限是16574元，下限为3315元（实际是大多城市是按照最低工资或其他标准来确定下限，这个标准会比3315元更低，为便利计算，暂用3315元为下限）。简单来说，就是在3315~16574范围内，按实际工资缴纳，是多少就算多少。但是，如果低于下限则按下限计算，高于上限则按上限计算，也即是说只有太高或太低才符合特殊情况，其余情况按实际乘以对应缴费比例即养老保险关系到我们退休后能够获得的收入，直接影响退休后的生活品质。但是通过上面文章中的测算，可以看到无论领取的是城镇职工养老金还是城乡居民养老金，都远远达不到社会平均工资的水平，充其量只能保证最基本的生活需要而已。

如果想要退休后游山玩水、游轮度假、享受优质的护理服务，只靠社会养老保险是不可能实现的。

所以，大家应该在年轻的时候就要做好养老规划，这样当老年来临时，我们才能够更从容。

希望以上文章能够对您有所帮助。