荷兰养老金体系第三支柱占比达50%

　　【摘要】经济全球化已是大势所趋，我们在了解国内养老现状的同时，对于国外的养老金体系也应有所了解。荷兰APG资产首席执行官表示，荷兰养老金体系主要由三个支柱组成，目前第三支柱占比达50%。

　　第一支柱是由政府兜底的基础养老，所有居民在退休后享受同等的待遇；第二支柱是企业为职工提供的养老金，居民一旦加入公司工作，就自动加入第二支柱的养老体系，这是强制性参加的，每年需缴纳收入的20%到25%，退休后可获取固定的养老金待遇；第三支柱是个人主导的商业养老，参与人员可自主选择投资比例和投资品种，主要投资于保险公司的养老金产品。

　　荷兰养老金第一支柱并不是“产品”，是由国家统一提供的；第二支柱的强制性太大，自由度不够高，不容易应对未来生活的变化；第三支柱的个人自由度很高，可以根据自身条件进行针对性选择。目前荷兰养老金管理中，第三支柱的比例在上升，主要是可以弥补第一和第二支柱养老金的不足。个人自主缴纳的第三支柱养老金有税收优惠，即购买养老金产品的那部分资金可以免税，但必须同时满足两个条件，一是必须购买政府认定的养老金产品，二是退休前不能拿回，拿回则需要缴纳所得税。

　　荷兰APG资产首席执行官Gelderen还表示，荷兰政府设计养老金制度的愿望是使老百姓在退休后获得70%的退休前收入水平。但从目前的实际情况来看，第一支柱和第二支柱合计能够达到退休前收入水平的约50%。未来随着老龄化的加剧，受低通胀和低利率环境等方面的影响，可能进一步下降到退休前收入水平的40%左右。因此，荷兰养老金市场目前发展更快的是第三支柱，即个人自由选择养老金计划，通过第三支柱的个人补充养老保险，可达到50%左右。

　　提示：从目前的实际情况来看，荷兰养老金体系中的第一、第二支柱合计能够达到退休前收入水平的约50%。但随着老龄化的加剧，未来，该比例可能会有所下降。相对来说，第三支柱的发展潜力较为大些。