养老保险的组成

养老保险相信很多人都再熟悉不过了，但是你知道养老保险的具体组成部分么？什么又是个人储蓄性养老保险呢？个人储蓄性养老保险是以什么形式实现的呢？要说清这些问题,我们就需要先来了解一下养老保险的组成。

首先，我国的养老保险组成分三部分。作为一个发展中国家，为了能用有限的经济资源解决大部分人的养老问题，使养老保险既能发挥保障生活和安定社会的作用，又能适应不同经济条件的需要，以利于劳动生产率的提高。为此，我国的养老保险由三个部分（或层次）组成。

　　基本养老保险

基本养老保险是按国家统一的法规政策强制建立和实施的社会保险制度。企业和职工依法缴纳养老保险费，在职工达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位并办理退休手续后，社会保险经办机构向退休职工支付基本养老保险金(也称“退休金”)。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。

　　企业补充养老保险

企业补充养老保险是指由企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。它居于多层次的养老保险体系中的第二层次，由国家宏观指导、企业内部决策执行。

　　职工个人储蓄性养老保险

职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的一个组成部分，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。由社会保险机构经办的职工个人储蓄性养老保险，由社会保险主管部门制定具体办法，职工个人根据自己的工资收入情况，按规定缴纳个人储蓄性养老保险费，记入当地社会保险机构在有关银行开设的养老保险个人账户，并应按不低于或高于同期城乡居民储蓄存款利率计息，以提倡和鼓励职工个人参加储蓄性养老保险，所得利息记入个人账户，本息一并归职工个人所有。

职工达到法定退休年龄经批准退休后，凭个人账户将储蓄性养老保险金一次总付或分次支付给本人。职工跨地区流动，个人账户的储蓄性养老保险金应随之转移。职工未到退休年龄而死亡，记入个人账户的储蓄性养老保险金应由其指定人或法定继承人继承。

养老保险三个组成部分之间的区别

基本养老保险是由国家强制力保证实施的劳动者遇到风险时获得物质帮助的制度。基本养老保险是最主要的保险方式。它有三个重要特征：覆盖全社会，它规定所有的用人单位和劳动者必须依法参加；待遇标准统一，在实行统筹的范围内，实行统一的缴费比例，统一的保险待遇发放标准，统一的管理体制和监督体制；保险程度高，只要参加了基本保险，劳动者可以获得的物质帮助主要依赖基本保险。

补充养老保险是指除了国家基本养老保险以外，用人单位根据自己的实际情况为劳动者建立的一种保险，补充保险是第二层次的保险，它可以满足劳动者高于基本保险需求的愿望。补充保险的建立依用人单位经济承受能力而定，由用人单位自愿实行，国家不作强制的统一规定，只要求用人单位内部统一。用人单位必须在参加基本保险并按时足额缴纳基本保险费的前提下，才能实行补充保险。

个人储蓄养老保险是基于劳动者个人的经济能力和为了满足更高的生活需求而设立的一种保险方法，属于第三层次。个人储蓄养老保险是劳动者个人的自愿行为，投保多少由劳动者根据自己的经济能力确定，劳动者可以自己确定保险水平。