《北京市补充医疗保险资金财务管理暂行办法》通知

关于印发《北京市补充医疗保险资金财务管理暂行办法》的通知为了加强和规范基本医疗保险基金的财务管理,全面、准确、及时地反映基金的运行情况,根据北京市劳动和社会保障局、北京市财政局、北京市经济委员会《关于破产企业实行社会化管理的退休人员参加基本医疗保险有关问题的通知》（京劳社医发【2002】46号）和北京市财政局关于补充医疗保险资金的函复,我们制定了《北京市补充医疗保险资金财务管理暂行办法》现印发给你们,请认真学习,遵照执行。
北京市补充医疗保险资金财务管理暂行办法为贯彻落实北京市劳动和社会保障局、北京市财政局、北京市经济委员会《关于破产企业实行社会化管理的退休人员参加基本医疗保险有关问题的通知》（京劳社医发【2002】46号）和北京市财政局关于补充医疗保险资金的函复的规定,加强和规范补充医疗保险资金的财务管理,全面、准确、及时地反映资金的运行情况,制定本办法。
一、本办法适用于北京市各级社会保险经办机构（以下简称经办机构）经办的补充医疗保险资金。
二、北京市补充医疗保险资金实行市和区县两级会计核算。
三、具体工作事项处理如下：
（一）资金收缴区县级会计核算单位及所属的分支机构财务岗随时根据经业务岗审核合格后的《预提补充医疗保险资金情况汇总表》,对缴费单位进行补充医疗保险资金收缴,并以银行回单、《预提补充医疗保险资金情况汇总表》为依据,做相关财务处理。
（二）资金支付区县级会计核算单位及所属的分支机构对业务部门传来的《补充医疗保险资金支付情况汇总表》审核合格后,将款项拨付到用人单位,并以银行回单及《补充医疗保险资金支付情况汇总表》为原始依据,做相关帐务处理。
（三）区县级会计核算单位及所属的分支机构发生正常收缴退票时,对原科目做红字冲销的帐务处理。
（四）缴费单位归还欠款时,财务岗根据银行回单为原始依据,做相关财务处理;发生退票时,财务岗根据以行规单位原始依据,对原科目做红字冲销的帐务处理。
（五）回款管理
1.分支机构财务岗每月18日前根据本月收缴到位情况对足额缴费的单位进行回款,将回款信息传给业务部门。
2.区县级会计审核单位财务岗每月20日前根据本月收缴到位情况对足额缴费单位进行回款,将回款信息传给业务部门。
（六）利息收入、滞纳金收入等其他收入分支机构定期将收入户和支出户的资金利息做相关帐务处理,及时上缴区县级会计审核单位收入户。区县级会计审核单位将收入户、支出户的资金利息做相关帐务处理,及时将支出户利息收入转入区县会计核算单位收入户,定期将收入户和支出户的利息上缴市级会计审核单位收入户。市级会计审核单位、区县级会计核算单位及所属的分支机构发生的利息收入等其他收入按“基金上缴与下拨”的有关时间流程进行操作。
（七）基金上缴与下拨分支机构财务岗每月19日前,进行回款工作完毕后,将收入户全部补充医疗保险资金上缴到区县级会计核算单位收入户。区县级会计核算单位每月22日前,进行回款工作完毕后,将收入户全部补充医疗保险资金上缴到市级会计核算单位收入户。市级会计核算单位每月25日前将收入户全部补充医疗保险资金上缴到市级财政专户。市财政部门根据本年预算额度及实际情况于每月28日前将本月补充医疗保险资金拨付到市级会计核算单位支出户。市级会计核算单位财务岗于每月29日前,将款项下拨到区县级会计核算单位支出户。分支机构、区县级会计核算单位、市级会计核算单位分别根据银行回单做相关帐务处理。
（八）结账时间分支机构每月19日前结账,20日前向区县级会计核算单位上报财务会计报告。区县级会计核算单位每月23日前结账,25日前向市级会计核算单位上报财务会计报告。市级会计核算单位每月27日前结账,次月3日前向同级财政部门上报财务会计报告。
四、年末,各级会计核算单位将补充医疗保险基金有关收入项目和支出项目按规定进行结转,计算结余情况,编制财务会计报告。
五、本办法由北京市劳动和社会保障局负责解释。
六、本办法自2002年12月1日起实施。