养老责任？需政府企业与个人共同建立！

在“三支柱”中，身为第二支柱的企业年金在中国的发展虽然取得了长足的进步，但仍远未构成其应当成为的居民财富或者家庭财产的重要组成部分。面对这样的境况，所有的“年金人”心中都蕴含着一个“中国梦”，即矢志不渝地推动养老金事业的健康发展，持之以恒地参与国家养老保障事业的发展进步，促进金融服务民生，服务国民养老水平提高。

而作为国内养老金行业的先行者和推动者，长江养老保险股份有限公司(下称“长江养老”)的全体成员也在为怀揣着的“长江梦”而努力，即打造一个具有国际水准、国内优秀的专业养老金资产管理平台，为中国的养老保障体系建设贡献专业价值。

“我们希望能够通过年金过去几年的实践来为养老金未来的市场化运作做积极的探索，也成为今后养老保障顶层设计进一步完善的重要参考指标。”长江养老总裁在接受《第一财经日报》专访时表示。

全社会要建立养老责任不仅仅是政府的，也是我们企业和每个人共同的责任的养老观念。

“筑梦”顶层设计

目前我国人口老龄化加速带来严峻挑战。发达国家大多在人均GDP达到5000~10000美元时进入老龄化社会，而我国在人均GDP仅为1042美元的2001年便已跨入老龄化社会(老龄化7.1%)。

与老龄化不断加剧相对应的是我国养老金积累体量的不足。长江养老数据显示，截至2011年，我国基本养老结余资金、企业年金、新农保资金以及全国社会保障基金等积累的养老金资产规模为3.3万亿元人民币，而美国超过18万亿美元。养老金规模占GDP比重低，OECD国家平均占比72%，而我国这一指标仅为7%。

另外，我国的“三支柱”养老保障体系发展也极不平衡。“养老保险体系建设主要停留在基本养老第一支柱层面，三支柱共同分担的模式实际变成第一支柱独擎。”李春平表示。而作为“顶梁柱”的基本养老保险仍面临覆盖率较低、替代率不断下降的问题。而其社会统筹部分“现收现付”制度的可持续发展也受到严峻挑战。

与此同时，“第二支柱”企业年金制度因制度定位不清晰、税收优惠政策不足，以及第一支柱缴费率过高等因素影响发展不充分。截至2012年，企业年金基金结余占城镇职工基本养老保险基金的20.14%，覆盖人数仅占城镇基本养老保险参与职工人数的6.07%。而第三支柱的个人储蓄养老保险则尚未起步。

“归根到底，这很大原因是养老体系建设的战略不够清晰，三支柱缺乏明确的顶层设计，对于各支柱没有明确的定位和功能区分。”李春平称。

以美国养老金体系为例，一支柱来源于养老税收，占养老金总资产的12.5%，发挥基本的保障作用。二支柱来源于雇主缴纳，占比64%，形式多样，体现了雇主的责任，也得到税优政策的支持。三支柱是个人账户，占比23.5%，因为缴费灵活且同样享有税优政策，近年有日趋扩大之势。

对此，基于中国目前的情况，李春平建议从顶层设计的角度，厘清各支柱在多层次养老保障体系中的定位与功能，真正建立起三支柱养老保险制度。党的十八大报告提出“广覆盖、保基本、多层次、可持续”的社会保障体系建设基本方针，随着国内的养老保险体系建设中的“广覆盖、保基本”逐步到位以后，“多层次、可持续”将成为下一步重点努力的方向和目标。

就中国目前所处发展阶段而论，基本养老只能是保障基本生活水平。要实现更高目标的养老水平必须从制度架构入手，在全面推进基本养老全国统筹、城乡覆盖的同时，通过政策引导和机制建设来加快发展多层次养老保障体系，着力加快二、三支柱的发展。

如适度降低基本养老保险的费率为第二支柱留出发展空间;通过税收杠杆来撬动第二支柱的发展;对第二支柱实施半强制的政策，如企业缴费与个人缴费的配比等。鼓励第三支柱养老保险储蓄的发展，如参照美国IRA制度推出国内的个人养老金制度。