灵活就业人员退休时，领取的养老金会有什么不同吗?

养老保险参保划算吗?

　　说实话，只要不考虑极端情况，绝大多数人都是稳赚不赔的。

　　假设社会平均工资5000元，最低缴费基数是3000元，按照20%的比例缴纳养老保险，一个月缴纳600元，一年7200元。15年是108,000元。

　　实际上往前推的话，由于社会平均工资比较低，最低缴费基数也低，一般来说也就缴费七八万元。

　　如果现在退休，养老金计算公式是这样的：

　　如果我们始终按照60%缴费基数缴费，实际上平均缴费指数就是0.6，缴费15年可以领取12%的退休上年度社会平均工资的基础养老金。假设社平工资是5500元，每月基础养老金是660元。

　　个人账户的金额实际上是按照缴费基数的8%划入的(相当于个人缴费的40%)，但是每年会计算利息。假设总共缴费8万元，按照40%计入个人账户大约是3.2万元，再算上利息差不多是四万元左右。如果是60岁退休，每月个人账户养老金是280元。

　　两部分养老金相加，每月840元，一年大约1万元。难道是七八年就拿回本金?

　　错了!退休以后国家会每年统一调整养老金!养老金的调整一般是按照定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式进行。定额调整是每一个人都增加相同的钱数，显示的是公平原则，也是对于养老金调整人群的照顾，能够让他们共同享受社会发展带来的成果。挂钩调整，又分为按缴费年限挂钩和按养老金水平挂钩。适当倾斜，一般是对高龄老人和艰苦边远地区倾斜。

　　一般来说，回本时间要短得多。根据国家卫健委公布的数据显示，2019年我国新生儿的预期寿命是77.3岁。成年人的预期寿命会更久，因为已经度过了很多风险。按照平均能活到77.3岁计算，我们至少能够领回到缴纳养老保险费的两倍。实际上，是一笔相当划算的“买卖”。

　　大家一定要记住，参加养老保险，为的是应对长寿风险，而不是考虑意外得失。按照世界各国的保险公司经验显示，参加养老保险的人死亡的概率要比不参加的人低好多。

　　所以，参加城镇职工基本养老保险是非常划算的事情。

养老金计算公式是如何计算的?

　　(一)基础养老金=退休时上年度当地的社会平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。

　　退休当地上年度社平工资，存在好多种口径，但是具体口径是由各地政府自行确定的社平工资口径。不过，未来国家会统一到全口径在岗职工社会平均工资的。

　　缴费指数，等于当年的缴费基数之和÷当年的上年度社会平均工资。历年的缴费指数平均值叫做平均缴费指数。一般来说如果我们按照100%档次缴费12个月，那么缴费指数就是1。不过我们要记住，社会平均工资的口径应该是一致的。

　　缴费年限包括视同缴费年限和实际缴费年限，这样就涵盖了所有的工作时间。

　　(二)个人账户养老金=退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

　　个人账户实际上是当地实施统账结合制度以后才建立起来的，全国统一的时间一般是1997年。但是上海、深圳等地是1992年，青岛是1994年10月，还有很多地区是1996年1月1日开始。

　　从这个角度讲大家应当明白，对于统账结合之前的缴费年限，原来是缺少了个人账户养老金部分。如何保障公平性?那么就要通过过渡性养老金再来补偿。

　　很多人觉得很诧异，过渡性养老金计算公式要比个人账户养老金划算的多呀?而且还跟社平工资相挂钩。实际上，一个职工如果按照100%基数缴纳社保，社平工资不变的话，每缴费12个月可以领取0.69%社平工资的个人账户养老金。过渡性养老金过渡系数一般是1%~1.4%，这又是为什么呢?

　　实际上，一些大型国有企业在实施养老保险制度改革的时候，还建立了企业年金制度。企业年金制度，单位最高缴费不超过工资总额的8%，个人不超过4%，相当于个人账户划入总额的1.5倍呢。所以1%~1.4%，实际上也是综合考虑确定的。

　　目前，北京市过渡性养老金计算的时间最长。一九九八年七月一日之前的缴费年限都可以计算过渡性养老金，这也是各地方的差异了。

　　这就是过渡性养老金存在的理由。随着时间的推移，相应拥有过渡性养老金的老人陆续退休，过渡性养老金就会消失的。所以过渡性养老金，实际上也真是“过渡”而已。