养老金高低不同看不懂？来我们一起看看养老金是如何计算的

养老金是如何计算的呢?

　　目前的养老金计算公式主要包括，基础养老金和个人账户养老金两部分，这两部分计算公式是全国统一的。

　　(一)基础养老金等于退休时上年度当地的社会平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。

　　从基础养老金的计算公式上来讲，影响基础养老金高低的因素包括四大部分。

　　第一，退休上年度当地的社会平均工资。这一个社平工资涉及到好多种口径，但是国家要求，从2019年5月起社保收缴使用全口径城镇就业人员社会平均工资，至于养老金计算国家正在制定过渡性方案，确保退休人员的养老金待遇。

　　使用社会平均工资能够确保基础养老金的购买能力，与时俱进。改革开放40多年来，大家的收入不断增加，工资水平增长了几十倍。国家在设计退休制度的时候，就已经充分考虑到了养老金的购买能力，因此跟社平工资挂钩。比如有人所说的，每年工龄100元，根本无法体现各地经济收入的差异与通货膨胀等因素的情况。

　　第二，本人的平均缴费指数。缴费指数的计算较为复杂，理论上说应当是当月的缴费基数与当月社平缴费基数的比值，再乘以1/12。也就是说，如果我们平时每月按60%基数缴费，连续缴费12个月，缴费指数就是0.6。而平均缴费指数是缴费指数的缴费年限内的平均值，如果我们始终按照60%基数缴费，平均缴费指数就是0.6没有问题。

　　问题在于有些地区视同缴费年限期间没有缴费指数，因此平均缴费指数按照实际缴费年限来计算。

　　第三，缴费年限。缴费年限包括实际缴费年限和视同缴费年限。实际缴费年限好理解，就是每个月养老保险缴纳的时间，跟其他养老保险缴费无关，跟没有缴纳养老保险的时间也无关。

　　视同缴费年限指的是国家养老保险缴费以前，国家认可的连续工龄就可以视同缴费，只看职工档案就可以。但是，不要动歪脑筋，很多职工档案材料是不可能造假的，有经验的人一眼就能看出来。现在退休需要视同缴费年限，需要经过县市两级审理，而且还要拍照“留念”，也代表着终身责任。

　　视同缴费年限就是我们常说的“工龄”了，属于历史性的产物。现在的年轻人参保，只看养老保险实际缴费年限，养老保险缴不上企业有档案是白搭的。

　　第四，很多人可能看不出来，实际上就是计算方式。在计算过程中，我们使用了社平工资、(1+平均缴费指数)÷2、缴费年限、1%，4个的因素计算基础养老金。基础养老金可以被认定为，如果按60%基数缴费一年，退休可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资;如果按照100%基数缴费一年，退休可以领取1%的退休上年度社会平均工资;如果按照1300%基数缴费一年，退休可以领取2%的退休上年度社会平均工资。也就是说缴费基数的差距在养老金计算的时候缩小，这也体现了基础养老金缩小大家收入分配差距的一项重要功能。

　　(二)个人账户养老金=退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

　　影响个人账户养老金高低，也是有两个因素相关。

　　第一，退休时个人账户的余额。现在我们每个月社保缴费，都是按照个人缴费基数的8%划入个人账户。然后每年计发利息，退休时形成个人账户余额。

　　2005年以前个人账户的计入比例是缴费基数的11%，2005年以后才实施8%的。

　　过去我们养老保险，个人账户的记账利率非常低，也经历了有各地自行公布的情况，很多地区按照一年期定期存款利率很低。2005年以后，逐渐开始按照投资收益。2016年开始由国家统一公布。2016到2019年4年的记账利率一直在7%~8%之间，这可比个人投资银行理财要高得多。

　　个人账户的余额，如果领取不完，可以由继承人继承。也算是国家对职工个人缴纳部分的保障。

　　第二，退休年龄确定的计发月数。2005年国家推动养老保险计算模式改革的时候，制定了养老金的计发月数表。从40周岁到70周岁，每年都有既定的计发月数。计发月数50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。一般来说，退休年龄即使多一个月都会按照下一年的计发月数计算。

　　计发月数表示根据人均预期寿命、养老金的记账利率等因素确定的，不过16年来一直没有变化，未来有可能改变。

　　(三)过渡性养老金。

　　过渡性养老金主要是针对我国建立养老保险的初期，各地并没有建立完善的养老金制度，甚至个人账户养老金制度都没有建立。国家对这一部分时间以及视同缴费年限，做出的一种缺少个人账户养老金的补偿。

　　过渡性养老金计算方式各地并不统一，一般跟社平工资相挂钩，也跟平均缴费指数相关。另外，还有一大特色是过渡性系数，一般是1%~1.4%。北京市是1%，山东省是1.3%。

　　可以说，我们的缴费年限都会产生两部分待遇，要么是基础养老金加个人账户养老金，要么是基础养老金加过渡性养老金。过渡性养老金跟社会平均工资相关一般更划算。

　　综上，其实我们可以看出我们的养老金计算公式在每年都缴费的情况下，待遇是按照逐年缴费计算，逐年递增的。养老保险缴费的基本原则，多缴多得、长缴多得是完全落实。而且考虑到了工龄以外的缴费基数、缴费年限、退休年龄、个人缴费钱数等等因素，更加公平，更容易让人接受。

养老金的调整是有明确的范围

　　4月17日，人社部财政部共同发布了《关于2020年调整退休人员基本养老金的通知》明确对2020年继续统一对机关事业单位和企业退休人员基本养老金进行调整。调整的人员范围指的是2019年12月31日前已经按规定办理退休手续，并按月领取基本养老金的退休人员。

　　除了2020年新退休的人员，之前退休的中人都应当进行养老金调整的。有人觉得发放临时性养老金，退休待遇不准确怎么办?实际上企业退休人员也面临着这样的情况。

　　2019年5月，国家要求社会保险缴费基数统一使用全口径城镇就业人员社会平均工资，同时对于养老金计算要实施过渡，确保退休人员的养老金水平不受影响，但是具体的过渡方案现在并没有出台。也就是说，2019年5月至今的企业退休人员发放的退休待遇一样是临时性养老金。

　　《社会保险法》明确规定，国家建立养老金正常调整机制，根据职工工资和物价水平每年适时调整养老金。2019年我们的社会平均工资仍然是稳步增长的，物价水平近年来也有所提高，如果对2020年以前只发放临时性养老金的退休人员养老金不予调整，这是不合适的。所以，肯定会进行养老金调整。