缴纳养老保险一辈子到60岁退休能拿多少养老金？如何计算养老金呢？

养老金的计算是有全国统一的计算公式

　　目前，我们的养老金计算公式叫做基本养老金。主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分，个别人员会有过渡性养老金第三部分，甚至有的人会有职业年金和企业年金。

　　职业年金或企业年金属于补充养老保险制度，不属于养老保险。养老保险本质上是指供养到退休老人去世为止的一种保障。职业年金和企业年金领取完就没有了。

　　过渡性养老金是针对各地建立养老保险制度或统账结合的养老保险个人账户以前的缴费年限，由于缺少个人账户养老金和职业年金、企业年金，因此做出的一种制度性补偿待遇。具体计算公式是由各省市自行确定的，一般跟当地的社会平均工资相挂钩，多数常见于1997年以前参加国企工作的人员。

　　基础养老金和个人账户养老金的计算公式是依据国发2005年38号文件确定的。

　　基础养老金=退休时上年度当地的社会平均工资×(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%。

　　个人账户养老金=退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

养老金计算公式中的各项因素如何解释呢?

　　(一)退休上年度社会平均工资。很多人觉得这个还有什么好解释的?实际上，退休上年度社会平均工资各地并不一样，使用的口径也不一样。

　　过去，很多地方使用的是城镇非私营单位在岗职工社会平均工资，也有的地方使用的是全口径社会平均工资，甚至有的地方是根据一定口径自行确定的社平工资。

　　上年度社会平均工资，原则上是跟当地的缴费基数相挂钩的。2019年5月国家明确，统一采用全口径城镇就业人员社会平均工资核定社保缴费基数上下限。为此，关于养老金待遇国家将制定基本养老金计发办法的过渡措施，确保退休人员待遇水平平稳衔接。

　　所以，可能很长一段时间今年退休的人会领取临时性养老金。

　　(二)平均缴费指数。缴费指数实际上是等于当年本人各个月的缴费基数的和，除以当年社会平均缴费基数，或者是说上年度社会平均工资。一般会在0.6~3之间。

　　平均缴费指数，实际上就是等于所有缴费指数之和除以缴费年限。

　　一般来讲，平均缴费指数相当于平均缴费档次。如果我们始终是按照60%基数缴费，那么我们平均缴费指数就是0.6。如果10年60%、10年100%，那么平均缴费指数是0.8。

　　(三)缴费年限。缴费年限包含了视同缴费年限和实际缴费年限。

　　特别是上面的平均缴费指数计算的时候，如果我们只有实际缴费指数，那么计算平均缴费指数除以的缴费年限等于实际缴费年限。如果有视同缴费指数，那么就是所有缴费指数的和除以全部缴费年限。

　　基础养老金使用的缴费年限是视同缴费年限和实际缴费年限的和。缴费年限具体到每一个月，每个月都要转化为0.0833年。

　　(四)基础养老金计算方式。基础养老金中使用的是1+平均缴费指数的平均数，然后乘以1%的社平工资×缴费年限。这种情况下缩小了社会收入分配的差距。

　　比如说按照60%基数缴费15年会领取12%的退休上年度社会平均工资，而按照300%基数缴费15年只能够领取30%。大家的养老金比例不是5倍，而是2.5倍。

　　(五)个人账户余额。个人账户余额目前是按照缴费基数的8%划入的，2005年以前按照11%。因此，余额实际上是跟缴费基数密切相关，缴费基数越高，个人账户余额就越高。

　　个人账户每年会计发一次记账利率。过去的记账利率非常低，很多地区都使用的是一年期定期存款利率。2016年开始有国家统一公布，2016年就高达8.31%，后续几年也维持在7%~8%之间。

　　(六)养老金的计发月数。实际上是按照国家公布的养老金计发月数表，据退休年龄查找出来的对应月数就可以了。

　　计发月数表，实际上是从40岁到70岁，每一岁都有一个固定的计发月数。40岁是233个月，50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月，70岁是56个月。

　　理论上说，计发月数的计算应该根据人均预期寿命和养老金个人账户记账利率共同推算。或许未来会发生改变。

养老金计算能领多少?

　　男性60岁退休，养老保险缴费25年，一直是按最低基数缴费的，个人账户余额有51,000元，养老金能领取多少呢?

　　一直按最低基数缴费至的就是平均缴费指数是0.6。缴费25年基础养老金可以领取20%的退休上年度社会平均工资。

　　60岁退休计发月数是139个月，个人账户余额51,000元，最终结果是367元。

　　这种情况下，养老金每月可以领取20%的退休上年度社会平均工资加367元。

　　这只是开始。未来养老金待遇会根据国家养老金年年调整的通知进行增涨，养老金待遇会越来越高的。