利差损，什么是利差损？

利息损失幅度是指保险资金投资率低于有效保险合同平均利率的损失。这种差异主要是由于寿险公司资金管理的使用，受社会经济环境变化的影响，尤其是在中国寿险业投资渠道狭窄的情况下，同样情况下也是如此。人寿保险利率与银行存款利率挂钩。但是，寿险公司的经营指导思想、企业战略决策、核算方式方法等方面的因素与利差损的产生也有直接的关系。

寿险产品的费率厘定是基于预定的利率、预定的成本率和预定的死亡率。一般来说，由管理水平和寿命表确定的预定比率和预定死亡率相对稳定，因此预定利率的确定对寿险管理有重大影响。《中国保险法》第第一百零五条规定：“保险公司资金的使用仅限于国务院规定的银行存款、国债、金融债券和其他形式的资金使用。”对保险资金运用的限制使得寿险产品的预定利率主要依据银行存款利率制定。由于没有深刻考虑到经济形式的变化可能引起的银行利率的波动，导致以银行存款为主要运用渠道的寿险资金收益率，因银行降息而达不到产品预定利率水平而对寿险经营带来损失。

利率损失是指在有效合同金额下利用平均利率造成的资本投资损失。从表面上看，寿险公司的利润损失在寿险公司的应用领域中产生，受社会经济环境的变化影响，特别是在中国寿险业投资渠道狭窄的情况下，尤其是在单寿险的情况下。保险利率与银行存款利率挂钩。然而，事实上，利润率的损失直接关系到寿险公司的指导思想、企业的战略决策、会计方法等方面。

盲目追求业务规模是根本原因

过去的十年是中国保险业发生巨大变化的一段时期。由独家经营发展为多家经营;由垄断的市场发展为竞争的市场;由混业经营走向专业经营;由人民银行代管发展为设立政府专门的监管部门。这些都为保险业的发展创造了良好的社会环境。多个经营主体的出现使寿险市场开始有了竞争，但在竞争中绝大多数公司都把“抢市场、争份额”当作这一时期的主要经营思想和战略目标。围绕这一目标，各家公司都竞相以高预定利率推出自己的产品，以一些不正常的手段去“创造”保费，这些行为都为今天的利差损埋下了隐患，是产生利差损的根本原因。

经营体制上的弊端是直接原因

由于大多数寿险公司实行一级法人会计制度，分支机构和分公司的考核主要以单一保费为基础，分支机构可以在预付款中提取一定比例的一次性费用。收入和分支机构的利润或损失与经营者没有直接责任和利益关系。在“成本为本，赔本为法人”的经营体制下，一些分公司的经营者意识到，个人保险业务规模越大，利润损失越大，但“充分发挥自己的利益”。“止损”，很明显，亏损行业也要做好。这是直接的利润损失原因。