个人和企业社保费用计算方式

作为企业，为职工缴纳社保是一个企业履行社会责任的重要体现。作为个人，为自己积极缴纳社保则是对自己及子女负责人的重要表现。放眼世界，社保都是关系国际民生的重要内容。那么我国的社保是什么呢？社保即通常说的“五险一金”，具体五险即：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；一金即：住房公积金。社会保险费用是指在社会保险基金的筹集过程当中，雇员和雇主按照规定的数额和期限向社会保险管理机构缴纳的费用。

个人社保费用计算

个人交社保费用的计算有两种形式：一是由单位代交。即单位与个人共同缴费，这样，单位缴纳一部分，个人交纳一部分，按照个人上年的月平均工资收入，按一定比例缴纳。个人部分将按照个人的上年月平工资8%交纳养老保险 ，2%交纳医疗保险 ，0.5-1%交纳失业保险 。

另一种是个人以自由职业者身份交纳社会保险 。按照规定的缴费基数（（数百至数千，当地各有规定），按一定比例交纳，各地规定不同，一般养老保险在18--28%的比例缴费，医疗保险一般按当地上年社会平均工资水平的6--10%缴费。

我国的社会保险目前尚处于地区统筹阶段，地区不同，基数和比例都有差别，如果你能说明你关心的地区，回答就可以更准确一些了。

个人社保费用如何缴纳

个人交纳社会保险,一般应当交纳养老保险和基本医疗保险；就应当按照自由职业者参加社会保险的办法执行。自由职业者,只能参加养老保险和医疗保险.

养老保险和医疗保险的缴纳,有具体规定:养老保险：带上本人的身份证、失业证和2张1寸照片，到当地的社保中心的营业窗口办理。 医疗保险：办完了养老保险手续后，带着上述的材料和办好的养老保险手册，到当地的医保 中心的营业窗口办理。按照规定正常缴纳费用就可以了

自由职业者，城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20％，其中8％记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金 计发办法计发基本养老金

医疗保险方面,自由职业者,个体户参保,可以选择只建统筹基金,不建个人帐户,按当地上年度月平均工资的4.2%缴纳基本医疗保险费;也可以选择按当地上年度月平均工资的8%缴纳,建立个人帐户!职工参加医疗保险是单位承担6%,个人承担2%。

公司企业社会保险费用计算

养老保险 ：公司20％，个人8％

失业保险 ：个人缴纳部分 0.5%；公司交纳部分 1.5%。

无论是个人部分还是公司部分，都不计入个人账户，全部交给国家。特别注意，农民工不缴纳失业保险

失业保险的领取：连续交费1年以上不满2年，领取3个月的失业救济金；连续交费2年以上不满3年，领取6个月的失业救济金；连续交费3年以上不满4年，领取9个月的失业救济金；连续交费4年以上不满5年，领取12个月的失业救济金；连续交费5年以上的，按每满一年增发一个月失业救济金，但最长不超过24个月。

失业人员领取失业救济金期限内，重新就业后再次失业的，交费时间重新计算。

特别注明：救济金就目前来说非常少，每月也就几百块钱，根据上面的年限，最长也就能领24个月的，还得保证你缴纳失业保险年限为5年以上。还不够你申请失业救济等一系列的手续费用呢！，所以尽量不要失业。

工伤保险 ：0.3％，以上最低按照当地社平工资的40%为基数缴纳

生育保险 ：无个人缴纳部分，公司交纳0.8%。生育险主要用于生育期间休假的工资，一般为：生育津贴＝女职工生育当月的缴费基数/30×产假天数

医疗保险 ：公司10％，个人2％，以上最低按照当地社平工资的60%为基数缴纳。

社保费用计算的相关案例

下面举两个例子，让大家更好的知悉，社会保险费是如何计算的。

公司系商业企业，职工人数30人，目前没有参加社会保险。2007年8月份工资总额为40000元，9月份如何向地税机关申报缴纳社会保险费？（设A 公司的最低申报比例为30%）

解答：

（一）确定9月份的单位缴费基数：

• 1、工伤保险费单位缴费基数＝40000元×100%＝40000元
• 2、其他四项社保费单位缴费基数＝40000元×30%＝12000元

（二）计算9月份单位部分应缴费额：

• 1、基本养老保险费：12000元×18%＝2160元
• 2、基本医疗保险费：12000元×5.5%＝660元
• 3、失业保险费：12000元×2%＝240元
• 4、生育保险费：12000元×0.5%＝60元
• 5、工伤保险费：40000元×0.5%＝200元

合计：3320元

（三）计算9月份职工个人部分应缴费额：

由于A 公司9月份还没有参加社会保险，社保机构还没有核定的参保职工个人部分应缴数据，为此，职工个人缴费部分为零，A 公司9月份只能暂作0申报处理。

（四）A 公司在9月10日内向地税部门申报五项社会保险应缴费额总计：

3320元＋0元＝3320元