2018年五险一金缴纳比例、基数

发表时间：2025-02-07 16:21

理赔圈

[提要]五险一金指的是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和公积金，五险一金的缴纳比例是固定的，其中养老保险、医疗保险和公积金由员工和单位一起缴纳，失业保险、工伤保险、生育

五险一金指的是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和公积金，五险一金的缴纳比例是固定的，其中养老保险、医疗保险和公积金由员工和单位一起缴纳，失业保险、工伤保险、生育保险则由单位缴纳；五险一金的缴纳的缴费基数则是由个人上一年度平均工资及当地上一年度的平均工资来确定。今年五险一金缴纳比例和基数是多少呢?个人要缴纳多少?单位要缴纳多少呢?北京、上海、广州的五险一金缴费比例及基数又有哪些规定？下文将为您详细介绍。

五险一金缴纳比例

五险一金缴纳比例可见下表：

缴纳项目	个人缴费比例%	单位缴费比例%
养老保险	8%	20%
医疗保险	2%	6－10%
失业保险	0.5－1%	1.50%
工伤保险		0.5－1.2%
生育保险		0.80%
公积金	10－12%	10－12%

五险一金缴纳基数

五险一金缴纳基数一般是根据员工上一年月平均工资的60%—300%之间来核定的，具体表现为：

1. 上一年月平均工资高于当地上年底职工平均工资300%及以上的，五险一金缴纳基数按照月平均工资的300%计算;

2. 上一年月平均工资低于当地上年底职工平均工资60%及以下的，五险一金缴纳基数按照月平均工资的60%计算;

3. 上一年月平均工资在当地上年底职工平均工资60%—300%之间的，按照实际工资申报五险一金缴纳基数。

各地五险一金缴纳比例、基数

1.上海五险一金缴纳比例、基数

2.北京五险一金缴纳比例、基数

序号	项目	最低基数	企业缴纳		个人缴纳		收费金额
序号	项目	最低基数	缴纳比例	缴纳金额	缴纳比例	缴纳金额	收费金额
1	养老保险	2,585.00	20.00%	517.00	8.00%	206.80	723.80
2	失业保险	2,825.00	1.00%	28.25	0.20%	5.65	33.90
3	医疗保险	3,878.00	9%+1%	387.80	2%+3	80.56	468.36
4	工伤保险	3,878.00	0.40%	15.51	-	-	15.51
5	生育保险	3,878.00	0.80%	31.02	-	-	31.02
6	公积金	1,955.00	12.00%	234.60	12.00%	234.00	468.00
合计				1,214.19		527.01	1,741.20
社会保险小计		备注：参照当地地区为例（实际缴纳按照缴纳地为基础）	1、公司应依照员工本人上年月平均工资作为缴纳基数 2、新入职员工应依照本人原所在公司本年度月缴纳基数执行 3、新入职员工（无原公司）应以入职当月工资作为缴纳基数 4、社会保险基数将依据当地相关政策进行调整

3.广州五险一金缴纳比例、基数

序号	征收品目	缴费基数	单位		个人		单位+个人合计
序号	征收品目	缴费基数	费率	应缴金额	费率	应缴金额	单位+个人合计
1	基本养老保险	2408	14%	337.12	8%	192.64	529.76
2	职工社会医疗保险	4058	8%	324.64	2%	81.16	405.80
3	失业保险	1895	0.64%	12.13	0.20%	3.79	15.92
4	工伤保险	1895	0.40%	7.58		0.00	0.00
5	生育保险	4058	0.85%	34.49		0.00	0.00
6	职工补充医疗保险	6764	0.50%	33.82		0.00	0.00
7	重大疾病医疗补助	6764	0.26%	17.59		0.00	0.00
8	公积金	1895	5%	94.75	5%	94.75	189.50
9	残疾人保障金			49.21			49.21
				911.33		372.34	1190.19

五险一金单位和个人各缴纳多少？

以广州省五险一金的缴纳比例和基数计算，2017年五险一金单位和个人各自缴纳的数额可见下表：

组合内容	单位	个人	组合合计	备注
五险	733.55	277.59	1011.14	按广州市工资最低标准：1895
住房公积金	95	95	189.50	按广州市工资最低标准：1895 按公积金最低基数：1895 比例：5%
社会补充医疗保险	33.82	0.00	33.82	按广州市工资最低标准：1895 按公积金最低基数：1895 比例：5% 按补充医疗最低基数：6764
残保金	49.21	0.00	49.21	按广州市工资最低标准：1895 按公积金最低基数：1895 比例：5% 按补充医疗最低基数：6764 按2015年下半年度2016年下半年度比例
合计：	911.33	372.34	1283.67