天价保单能否避税？保险专家分析保险避税的可行性

保险对于不同人群来说，作用也是不同的。普通人购买保险，最希望获得的是减少意外状况带来的经济损失。而对于富人来说，保险除了具有保障功能外，还具有资产保全、规避税收等功能。目前不乏富人投保高额寿险来规避遗产税，百万、千万保单甚至是亿元保单也并不罕见。日前就有一位北京富豪购买2亿保额的寿险保单，引起了社会各界的广泛关注。那么寿险保单能否避税？开心保专家就来分析一下保险避税的可行性。

一、为什么保单可以避税？

保险是所有金融行业中，唯一能够进行避税的行业。很多富人购买保险，都是为了避免遗产税。遗产税是指国家或地区对死者留下的遗产进行征税。在国外，有些遗传税率高达45%，无疑让遗产大为缩水。而在中国，虽然还未开征遗产税，但是很多富人也担心自己的资产遭到“压缩”，纷纷选择购买保险进行保值。保险是以人的生命为保险标的，被保险人的死亡作为给付条件。因此不被列入遗产税的征收条件中。

此外，由于保险的受益人权利大于债权人权利，因此债权人无权要求受益人以保险利益来偿还债务，也就是说，如果投保一份年金分红型的保险产品，所得的分红是属于被保险人或者受益人所有的。因此，一些人也希望在经商失利的情况下，通过保险来为家庭、家人提供保障。

二、国内欲收遗产税保险避税成富人首选

其实在我国，遗产税的征收体制还没有完全建立起来。但是有关开征遗产税的传闻一直不断。在2013年5月，中国中央国务院同意并转发《关于深化收入分配制度改革的若干意见》中，第四部分第15条，明确表明：研究在适当时期开征遗产税问题，并初步将起征点设为500万。这也让不少富人产生了恐慌，一旦开征遗产税，后人继承的财产将缩水很多，不少富人都开始将目光放在了保险上。

去年有消息称，深圳或将成为国内首个开征遗产税的试点城市，当地就频频出现保额超过亿元的巨额保单。而今年开始，巨额保单已经不足为奇。日前信诚人寿承保了一单高额分红型终身寿险，年缴费1450万，缴费期十年，寿险保额2亿元。开心保保险专家分析，投保高额寿险主要是基于两方面考虑：一方面是保障个人的健康和生命，另一方面也是保护家庭财产不受企业经营风险的影响。即使企业业务经营不善，依靠高额分红，家庭财产也有所保障。

需要注意的是，在我国，只有人寿保险具有避债避税的功能，包括定期寿险、终身寿险、两全保险等等。

三、普通人如何购买寿险

对于一般人来说，开征遗产税带来的影响并不大，但这并不意味着不需要寿险的保障。普通家庭往往承担着老人、孩子赡养的重担，经济压力很大。而一旦年老，依靠社保养老金，并不能够带来安定的晚年生活。

以一个人月工资7000，养老缴费基数3000元为例，如果连续缴纳15年，那么退休之后领取的养老金不足1500元，差别还是很大的。因此，最好能够选择其他方式填补社保养老空白。商业寿险就是一个不错的选择。以某公司的养老年金险为例，如果从30岁开始，每年缴费8760元，60岁退休后，可选择一次性领取现金441316元，也可选择每月领取1763元。年轻时为自己的将来做好打算，才能保证晚年的幸福生活。

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