李艳华：税延养老险落地有三层利好

　　十年磨一剑的个人税收递延养老保险即将落地。泰康保险集团执行副总裁、泰康养老董事长李艳华近日接受证券时报记者采访时分析，税延养老险政策实施，无论从国家层面还是从百姓层面讲，都有益处。对于保险公司而言，也意味着巨大的市场。

　　目前，基金等其他金融行业也在推动自身参与养老第三支柱的力度。李艳华认为，养老市场空间很大，无论哪类金融机构参与进来，保证所管理的养老资金的安全、增值，都是核心要求。

　　所谓税延养老险，指的是在保费的缴纳期间免税，退休后领取时按统一较低税率缴税的养老保险。与作为养老第一支柱的社保、第二支柱的企业/职业年金相对，税延养老险是一种商业养老保险，是养老第三支柱的一部分。

　　李艳华表示，具体的税延养老产品形态、延税额度、销售资质等问题，要等监管层最终发布的方案；不过从养老保险的本质来判断，产品的收益、账户资金的安全等问题应该是核心。

　　这一要求也适用于其他参与到养老第三支柱的金融机构和产品。“把老百姓个人账户的养老钱管好，实现稳定增值，是每个来管理养老资金的机构必须做到的。”李艳华称。

　　她表示，通过税收激励加快发展养老第三支柱，是国际上的通行做法。实施税延养老政策，在不同层面都将发挥作用。从国家层面上讲，将对弥补养老资金缺口起到积极作用，有助于建立健全多层次养老保障体系，进而提高养老金替代率。对普通百姓来讲，当下税前列支保费，将来领取时再缴纳个税的方式，可以降低个人税务负担，同时，能帮助投保人进行养老规划，有助于提高将来的养老质量。

　　对保险公司来讲，税延养老险也有巨大市场。去年6月保监会副主席黄洪在国务院新闻办政策吹风会上介绍，英美等发达国家养老金保险在人身险保费中占比超过35%，而我国2016年养老年金保险占比仅为4.4%，养老保险在中国的发展空间十分广阔。

　　李艳华介绍，泰康养老有意愿参与税延养老险业务，并已积极响应试点工作，在产品、系统、政策研究上做了不少工作。

　　养老问题在我国愈发受到关注，连续多年成为两会的热点话题，今年热度依旧不减，政府 工作报告14次提及“养老”。保监会副主席陈文辉、黄洪均表示税延养老险即将推出，也受到各方关注。