养老保障体系需要建立健全

计划生育实行这么多年，带来的人口问题也慢慢出现，人口老龄化就是一个比较突出的社会问题。所以相关单位加快建立健全相关养老保险体系。北京市正在研究老年人护理保险的相关工作，争取今年在全市开展养老护理保险试点，目前正在做一系列的相关工作。

目前，世界上存在的两大养老保险模式的主流是：欧洲的福利模式和美国的商业模式。前者强调政府的作用，后者强调商业保险的作用。前者奉行福利国家的理念，保险覆盖面广，待遇高，政府的财政支出中社会保险比例大；美国却为了减轻政府的压力，施行一系列措施发挥商业保险在社会保障提携中的作用。

这两种截然不同的模式导致的结果就是，欧洲的政府财政支出在社会保障方面一直维持着较高的水平，而美国，虽然近几年社会保障支出在GDP中占比一直在上升，可是与欧洲相比，还有很大的差距。

专家指出，欧洲国家“高标准、广覆盖”的基本养老保险挤压了商业保险的发展空间。因为欧洲的基本保障计划已经足够完善，使得参保人没有进一步加强自身保障的意愿，从而限制了企业年金和商业保险的发展。虽然美国在社会保障中只提供了对于参保人的基本保障，但参保人可以通过年金和商业保险来进一步完善自身的保障。同时，政府为了鼓励商业保险推广也出台了一些税收优惠政策(如401K计划、IRA计划)，提升了雇主和个人购买商业保险的积极性，为年金和商业保险的发展提供了有利条件。因此，美国的商业养老保险发展明显优于欧洲，在总资产规模上已经超越基本养老保障计划。

从欧洲各国目前的改革计划中可以看到，欧洲也意识到了其社会保障体系存在的弊端，改革社会保障体系成为当务之急。降低公民福利待遇，减少政府福利开销，削弱政府在社会保障体系的作用，强化商业保险对养老保险体系的补充作用等措施，都在促使欧洲的养老保险体系向美国模式靠拢。

有研究机构指出，虽然我国经济正进入高速增长期，但是由于人均GDP仍然较低，不能承载福利国家模式社会保障体系带来的压力。同时，我国的人口状况也限制了福利国家模式的推行，其中最显著的问题就是人口结构的持续恶化，具体表现为老龄化人口占比持续增加，这将对社会保障体系带来较大冲击。在面对这一冲击时，福利国家模式并不能提供可行的解决方案，其所带来的财政支出高速增长、债务持续增加等问题都将是不可承受之重。

　　专家建议，更多吸引保险机构参与是我国养老保障体系改革的发展方向，欧洲所采用的福利国家模式并不适合在我国推行，而应该确立基本养老保险的“低标准、广覆盖”，同时建立较为完善的企业年金和商业保险体系，鼓励商业保险参与到养老保障体系中来，建立一个完善的、多层次的社会保障体系。

　　税收是推动企业年金和商业养老保险的发展关键因素。在举行的全国保险监管工作会议上，明确提出要加大工作协调力度，争取国家税收政策支持，推动个人延税型养老保险试点工作的开展，并逐渐拓展至健康保险、企业年金领域。目前，除了上海和天津两地试点获批外，各地方政府都在积极争取个人养老税收递延优惠，相信在不久的将来可以推出相关优惠政策。